400-6969-110
中国集团战略与集团管控专家 / 国资国企改革咨询服务专家
一、客户概况
某集团于2003年5月在国外证券交易所挂牌上市。某集团公司经过多年的发展，积累了丰富的企业管理经验，并取得了长足的发展。但随着某集团的海外上市，原来那些脱胎于计划经济模式下的内部控制制度，越来越难以适应以企业效益最大化为目标的企业发展需求，甚至在一定程度上限制了公司的进一步发展。
二、核心诉求
1、公司管理层过于复杂，高层领导权限划分不清晰，存在越权及干预等情形；
2、各二级单位重视自身的利益而忽视公司的整体利益；
3、在制度的制订方面，存在职责不明确、随意性较大等问题，没有形成一个完整的内部控制制度体系。
三、项目主旨
遵从《萨班斯-奥克斯利法案》和COSO框架，某集团的业务特点，本着"结合实际、易于操作、设计有效、满足披露"的原则，根据上市地监管机构的要求，从COSO框架的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素出发，华彩项目组设计了某集团内部控制系统实施方案，制定了某集团风险数据库，梳理了某集团内部主要业务流程，对关键业务流程进行风险分析，找出风险点和控制缺口，补充、修订相应制度，重点关注与对外披露财务信息密切相关的流程、关键控制和重要业务单位，实现对风险的有效控制，满足外部审计和对外披露的基本要求。
1、制定了某集团风险数据库
我们系统辨识集团企业面临的风险，将辨识出的风险进行定性和定量的分析，评价风险对集团目标的影响，明确集团核心风险，并制定某集团风险数据库，集团层面的核心风险主要是战略风险、政策风险、信用风险、运营风险、财务风险、法律风险、投资风险、财务报告与管控风险，子公司层面的核心风险主要是市场风险、运营风险、财务风险、法律风险、信用风险等。
2、梳理了某集团内部主要管控与业务流程
我们系统梳理了集团层面的战略投资管控流程、财务管控流程、经营计划管控流程、人员委派管控流程等，业务单位层面的主要业务流程，关键业务流程进行风险分析，找出风险点和控制缺口。
3、补充、修订相应制度
为公司个性化设计了内部控制制度手册，协助公司进行内部控制制度管理与内部控制操作，在其中详细规定公司的组织机构岗位、内部控制方法、内部控制基础工作、授权体系，并对战略规划、运营各环节的内部控制、资金内部控制、全面预算、内部审计、投资内部控制、子公司（企业）内部控制等方面从内部概述、组织架构及岗位职责、授权体系与管理制度等方面对各条线的内部控制进行详细规定。
四、项目效果
华彩项目组在项目期间与某集团管理层、各部门及二级单位负责人、骨干员工等进行多次沟通和培训，并组织全公司所有中层以上管理人员的全员培训、财务部门专项培训等多次培训工作，使所有员工能够理解和认识到内部控制的必要性和重要性，积极参与到内部控制体系建设工作中来，并于2007年1月以无例外事项的优异表现通过了外部审计。
五、客户评价
内部控制体系不仅让集团公司符合上市监管要求，也让集团公司的内部管理水平与企业形象得到不断提升。
400-6969-110
在线客服
华彩订阅号
华彩服务号
华彩头条号
国资委
投控类
金融类
两类公司
城投类
能源化工类
交投/高速公路类
商贸物流/供应链类
自然资源类
铁路/轨道交通类
科技/科研院所类
建筑施工/房地产类
港口/航运类
市政公用类
园区开发运营类
大消费/农业类
文化旅游类
制造/重工类
生态环保类
产投/工投类
机场/航空类
世界一流示范与世界一流专业领军示范
合规/法务/内控/风控四位一体建设
投资体系及投后评价
对标世界一流
国企品牌整合
混改后管控
国企改革深化提升行动
中长期激励
高质量上市公司
目录
400-6969-110 
