一、客户概况

该集团是由该省两大集团合并重组成立的省级人民政府直属大型国有独资企业。主要任务是“进一步整合该省旅游资源，做大做强该省旅游产业”。主营业务包括：旅游及相关产业投资、运营及管理；基础设施建设及房地产开发；康养产业投资、运营和管理。

二、核心诉求

根据省国资委监管要求、集团 “十四五”规划关于内控、风控的要求，为集团优化内部控制体系、风险管理体系提供咨询服务，促进该集团改善经营管理。

三、项目主旨

(一) 优化内控及风控体系。

设计完善符合集团管理实际的内控及风险管理组织架构，内控及风险管理战略定位、风险偏好、顶层设计，并出具相对应的书面成果文件。结合该集团已有合规体系文件，搭建内控、风险管理及合规体系融合、体系协同的“三位一体”管控体系。

(二) 建立健全内部控制管理体系。

1、建立内部控制管理制度（办法）。

2、指导修改完善内控制度体系并出具书面建议书。

3、梳理集团总部对子公司的授权清单、权责边界，以及梳理重要业务、关键环节的内控管理流程，从内部控制五要素对内控管理情况出具书面建议书。

4、编制集团总部《内部控制管理手册》，包括但不限于《内控缺陷认定标准》《内控体系监督评价标准》，将重要业务、关键环节的内控 管理及内控流程要求嵌入《内部控制管理手册》。

5、制定集团内控体系自评价底稿、监督评价子公司内控体系底稿。

(三) 建立健全风险管理体系。

1、修订董事会风控委员会议事规则、修订风险管理制度（办法）并出具书面建议书。

2、建立风险数据库，建立风险坐标图、风险矩阵，建立风险预警机制，设计集团层面的风险评估工作底稿、集团对子公司风险评估的工作 底稿。

3、编制集团总部《风险管理手册（指引）》、《风险评估标准》， 梳理重要业务、关键环节的风险管理流程，对风险管理出具书面建议书；将重要业务、关键环节的风险管理、风险监督评价流程要求嵌入《风险管理手册》。

(四) 岗位授权管理、权力制衡及考核。

1、梳理涉及集团内控和风险管理重要岗位，厘清集团层面涉及到的不相容职务分离情况，指出缺漏之处并提供切实可行的整改方案，实现重要岗位具备合理授权、重要流程实现闭环监管评价的效果。

2、建立集团总部和集团对下属子公司内控及风险考核标准，制定《内控及风险管理岗位人员岗位职责》、《内控及风险管理岗位人员考核办法》等制度，修订优化集团对子公司风险管理、内控体系建设的年度考核指标。

(五) 信息化建设。

1、出具集团层面内控与风控信息化建设方案。

2、参与并协助甲方就内控风险系统的架构设计、关键流程构造，重要流转环节等方面出具必要的合理化建议书。根据审计风控系统的开发进度，参与对接系统软件开发公司，推动风险内控制度文件、监督评价机制等落实到系统操作中。

四、项目核心成果

1-1《该集团内部控制体系与全面风险管理体系建设咨询项目实施计划》

1-2《该集团内部控制体系与全面风险管理体系运行现状诊断评估报告》

1-3《该集团“三位一体（内控、风控、合规）”体系优化设计及三年建设方案》（包含内控及风险管理组织架构、战略定位、风险偏好、顶层设计）；

2-1《该集团内部控制管理办法》（附件含内控管理体系框架设计）

2-2《该集团内控制度体系修编建议书》

2-3《集团管控权责界面，重要业务、关键环节的内控管理流程现状与优化建议》

2-4《内部控制管理手册》（含《内控缺陷认定标准》《内控体系监督评价标准》，以及重要业务、关键环节流程）；

2-5《该集团总部内控体系自评价底稿》

2-6《该集团对子公司内控体系监督评价底稿》

3-1《该集团董事会风控委员会议事规则》《该集团全面风险管理办法》修订建议书

3-2《该集团风险数据库》

3-3《风险评估标准》

3-4《该集团风险坐标地图》

3-5《该集团重大风险防控预警机制》

3-6《该集团风险管理手册》（含重要业务、关键环节的风险管理流程，以及风险监督评价流程）；

4-1《该集团岗位授权管理与闭环监管优化方案》（DOC/PPT）（含集团内控和风险管理重要岗位梳理和不相容职责分离情况评估，岗位授权优化，以及重要流程优化）；

4-2《该集团集团总部和集团对子公司内控及风险管理考核标准》

4-3《该集团对子公司风险管理及内控体系建设年度考核指标优化方案》

4-4《该集团内控及风险管理岗位人员岗位职责》

4-5《该集团内控及风险管理岗位人员考核办法》